O planejamento patrimonial, de forma simplificada, é um conjunto de boas práticas que visa cuidar dos bens materiais e imateriais, de forma adequada, seja de uma empresa, de um indivíduo ou de uma família.

Um exemplo prático é o caso das empresas que passam de pai para filho. Nessa situação, pode ser que a riqueza construída se perca na demora em aceitar o momento correto para a sucessão ou que conflitos de interesses interfiram nessa decisão e a excessiva carga tributária impacte nas finanças da empresa.

Uma boa organização do patrimônio também pode ser suscitada para evitar perdas com o pagamento de tributos. Quando uma empresa tem dívidas tributárias, por exemplo, a responsabilidade solidária pode cair sobre os donos do negócio e também sobre funcionários com poder de decisão contábil, como gerentes ou diretores, que, nesse caso, poderão vir a ser responsabilizados e pagar tais débitos com seu próprio dinheiro.

Por isso, o Planejamento Patrimonial é um dos processos mais efetivos de perpetuar as atividades das empresas familiares por gerações, preparar a sucessão das empresas, dos bens particulares e daqueles destinados à atividade empresarial e traçar, de maneira eficaz, a forma como se dará governança das empresas familiares. Esse modelo vem cada vez mais sendo utilizado pelas famílias de sucesso, possibilitando às empresas familiares maior organização e eficácia nesses e em outros aspectos, em especial na disposição, na partilha dos bens e na economia tributária, como citamos anteriormente.